共用题干题(大题)题
恭喜发财有限公司为增值税一般纳税人,公司经营的主营业务为生产电脑、电视机支架等,2019年度该企业有关经营情况如下:
1、全年税前会计利润为220万元。
2、当年发生非公益性捐赠1万元。
3、业务招待费8万元,收入为1500万元。
4、固定资产减值准备0.35万元。
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会计实操会计篇
第 1 小题
(1)请计算恭喜发财公司2019年应当进行纳税调整的金额是多少( )。
参考答案
A
文字解析
纳税调增额=1+3.2+0.35=4.55万元。
第 2 小题
(2)请计算2019年恭喜发财公司调整后的应纳税所得额是多少( )。
参考答案
A
文字解析
调整后的应纳税所得额=220+4.55=224.55万元。
第 3 小题
(3)假定恭喜发财公司平均资产总额3200万,从业人数35人,请计算该公司2019年应缴纳的企业所得税( )。
参考答案
A
文字解析
应缴所得税=(224.55-100)*10%+100*5%=17.46万元。
老师,请问这个是怎么算的?