当月计提工资是计提哪个月的工资，，当月计提社保是计提那个月的社保，当月计提附加税是计提哪个月的？计提附加税怎么计提，分录是什么，计提比例是什么？曾值税怎么计算和分录怎么写，需要需要先转出未交增值税，再结转曾值税吗？谢谢

同学你好，很高兴为您解答：工资，社保，折旧，税等所有的计提都是计提当月的。增值税是用销项减去进项得到的就是应缴税额 月末时候结转增值税的做账 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 这 两个分录的差额作应交税费-未交增值税 在贷方z说明要交增值税 然后城建税是在增值税的基础上计提7% 附加税在增值税的基础上计提12% 借：税金及附加 增值*7% 贷：应交税费-应交城市维护建设税 增值*7% 借：税金及附加 增值税*12% 贷：应交税费-应交教育费附加 增值税*12%