10月开了张普票，然后11月中旬说改成专票，因为10月的增值税已经申报了，所以11月红冲了以后又当月开了同税额的专票！在12月申报增值税时应纳税额为0！ 我想问的是11月份做账时红冲作一笔，专票收入做收入一笔，是这样吗？然后月末结转增值税时的分录怎么做？因为扯平了

你好，老师我想问一下，我们有一个个体，增值税征收率不是3个点吗，这个月季报时发现18年11月有一张发票开票开成5个点了，因为当时没发现，客户这张票已经入账了，像这种问题怎么处理？这回申报时怎么申报呀

我公司10月份开给客户的一张增值税发票，因为我公司开具的发票金额跟他实际的购货金额有几百块钱差距，对方也一直没有认证，同时也没有跟我公司协商要求我公司重新开发票。这个月他们拿去认证的时候，显示发票已经过期。他们想退回重开。请问，像这种过期的没有认证的增值税发票有什么办法处理？

4月份预收款项，在5月份会计处理上全部确认收入，不管有无开具发票，如果这么处理导致的问题就是，申报的时候已经全部申报纳税了，万一以后月份客户需要开具发票，对于同一个收入我重复纳税了，求专家解决。

我公司不分内外账，要做一套账，公司用ERP系统，现在面临的一个问题我不明白怎么处理： 5月份出货100万，因跟超市对账洗及促销费用、折扣等问题，当月开不了发票， 问题一：5月份因为系统出货单等已全部录入，那我是不是5月确认收入！ 如果我先确认了，那增值税纳税申报表上就要体现这笔数字，那我把这笔数字填入已销售未开发票里面， 问题二：6月份时客户只跟我对了5月1日到20日的账金额是80万，那这时我填6月份增值税纳税申报表时填负数冲回，我要填哪个数呢，是填-100万还是-80万， 问题三：账务