下列支出,属于企业所得税中职工福利费范围的有(  )。

居民个人张某与其妻子在某城市工作并居住,2020年与个人所得税汇算清缴相关的收入及支出如下: 

(1)全年从单位领取扣除按规定比例缴纳的社保费用和住房公积金后的工资共计120 000元,单位已为其预扣预缴个人所得税款1 404元。 

(2)出版一部作品,取得出版方分两次向其支付的稿酬20 000元。

(3)通过拍卖行将一幅珍藏多年的字画拍卖,取得收入300 000元,拍卖过程中缴纳相关税费20 000元,不能提供合法的财产原值凭证。 

(4)将自己闲置的小汽车出租给他人使用,每月租金收入1 000元,每月缴纳相关税费55元。 

(5)在居住城市无自有住房,与其妻子一起租房居住,每月支付房租3 000元。

 (注:张某工作地城市为除直辖市、省会城市、计划单列市及国务院确定其他城市之外的市辖区人口超过100万的城市；以上专项附加扣除均由张某100%扣除) 

附:综合所得个人所得税税率表(节选) 

级数	全年应纳税所得额	税率（%）	速算扣除数
1	不超过36 000元的	3	0
2	超过36 000~144 000元的部分	10	2 520
3	超过144 000~300 000元的部分	20	16 920

根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列问题。

下列关于税法与民法关系的说法中,错误的是(  )。

外籍个人约翰为在华外国企业的总经理,同时兼任英国某公司财务总监,其工资、薪金由中国境内、境外企业分别支付,境内外国企业每月支付其工资折合人民币20 000元,英国公司每月支付其工资折合人民币30 000元。约翰在中国境内无住所,其所在国未与中国签订税收协定,2019年约翰在境内累计居住80天。2019年11月约翰在中国境内工作18天,在英国工作12天。约翰2019年11月应在我国缴纳的个人所得税为( )元。

某商业企业(增值税一般纳税人)2019年5月发生如下业务: 

(1)取得化妆品不含税销售收入400万元,采取以旧换新方式销售冰箱100台,新冰箱的零售价格为1.13万元/台,旧冰箱的含税作价为0.2万元/台,收取的含税差价款为0.93万元/台。 

(2)采取预收货款方式销售电脑一批,当月取得预收款150万元,合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租,租赁期为2019年5月到2019年6月,每月不含税租金15万元,当月预收2个月的租金。 

(3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额19.5万元；委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物,取得的增值税专用发票上注明运费5万元；接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务,取得的增值税专用发票上注明金额20万元。 

(4)月末进行盘点时发现,当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元,其中运费成本4万元。 

要求:根据上述资料,回答下列问题。

中国公民陈某为2021年6月从A大学毕业，2021年7月1日前往位于北京的甲公司担任软件开发人员；此外，陈某热爱摄影，独立经营一家个体图片社（登记注册为个体工商户），主要从事在线图片修饰业务。

陈某2021年度有关收支情况如下：

（1）自甲公司取得工资收入91 000元、取得加班补贴20 000元，准予扣除的专项扣除4 000元/月，截至2021年11月末已预扣预缴个人所得税税款283元。

（2）自图片社取得收入50 000元。发生成本费用共计28 000元，其中包括雇员工资6 000元、陈某本人工资12 000元（该个体户未对发放给陈某本人的工资扣缴个人所得税）、广告费2 000元，同时用于家庭生活以及在线图片修饰业务生产经营划分不清的费用8 000元。

（3）5月购买体育彩票，中奖11 000元，购买彩票支出2 000元。

（4）6月获得某论坛颁发的技术创新新人奖，奖金1 000元，同时获得论坛赞助企业赠送的价值500元的纪念品及1 000元消费折扣券。

（5）10月首次购房，自当月起每月偿还贷款本金10 000元、贷款利息800元。

（6）12月将拍摄的照片在某地理杂志发表，取得收入1 000元。

其他相关资料：陈某未婚，为独生子女，双亲均已超过60岁，各项专项附加扣除均由所在单位代为申报，预扣预缴税款时准予扣除。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，按照下列序号回答问题。

某企业为增值税一般纳税人,兼营增值税应税项目和免税项目。2019年7月应税项目取得不含税销售额1 200万元,免税项目取得销售额1000万元;当月购进用于应税项目的材料支付价款700万元,购进用于免税项目的材料支付价款400万元,当月购进应税项目和免税项目共用的自来水支付进项税额0.6万元,购进共用的电力支付进项税1.36万元,进项税额无法在应税项目和免税项目之间准确划分,当月购进项目均取得增值税专用发票,并在当月通过认证并抵扣。当月该企业应纳增值税(  )万元。

甲公司2012年3月1日销售产品一批给乙公司,价税合计为500 000元,同日乙公司交来一张面值为500 000元,期限为6个月,票面年利率为6%的商业承兑汇票,假定按月计提利息。甲公司2012年6月1日将应收票据向银行申请贴现,贴现率为10%,另外发生手续费100元。假定每月按30天计算,则甲公司贴现时计入财务费用的金额是(  )元。

位于市区的甲房地产开发公司为增值税一般纳税人,2020年10月发生以下业务: 

(1)销售自行开发的商品房总可售面积的80%,取得不含税销售额24000万元。 

(2)出租自行开发的商品房总可售面积的20%,租期为2020年10月1日至2023年9月30日。一次性取得3年不含税租金1 080万元。 

(3)支付乙公司施工劳务费,取得增值税专用发票注明金额4 200万元、税额378万元,并注明建筑服务发生地名称及项目名称,该施工劳务费由销售的商品房分担80%。 

(4)在该商品房开发销售期间发生管理费用700万元、销售费用400万元、利息费用500万元(包括银行罚息20万元,能够提供金融机构的证明并能够按建筑项目合理分摊)。 

已知:甲公司2019年3月受让该商品房所用土地,向政府部门支付地价款6 000万元(取得合规支付凭证),支付相关税费共计210万元。甲公司将受让土地的60%用于开发该商品房,《施工许可证》上注明的开工日期为2019年5月。

所在地省政府规定其他开发费用扣除比例为5%。取得的增值税专用发票均已申报抵扣。

与转让房地产有关的税金包括地方教育附加,不考虑印花税。 

根据上述资料,回答下列问题。

下列各项中符合房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理规定的有(  )。