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有红字发票怎么做账

来源: 考呀呀会计网校 | 2022-12-14 09:13:25

有红字发票账务处理：
1、企业编制红字发票：
借：应收账款——公司名称（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
2、企业收到红字发票：
借：原材料（或库存商品等科目）（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付账款——公司名称（红字）
企业编制红字发票或收到红字发票，应当通过“应收账款”等相关红字二级科目以及“应付账款”等相关红字二级科目。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。
发票红字冲销上面写什么：
发票红字冲销的原因应当按企业的实际情况进行填写，如发票信息填写有误、发票接受方要求发票重开、因特殊原因或交易事项取消而导致发票需要红冲等情况。
进行增值税专用发票的红冲，企业首先需要填写及上报《开具红字增值税专用发票信息表》，然后再进行红字发票的开具以及发票红字冲销原因的填写；若进行增值税普通发票的红冲，企业可以直接于发票开具系统中操作。
企业完成发票红字冲销工作后，应当及时同步并上报发票信息至税务系统中，以便于企业增值税纳税申报数据的上传。
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