分公司与总公司业务往来怎么做账

答:当分公司的差旅费由总公司支付时

借:管理费

贷:其他应付款-总公司

分公司把差旅费的钱支付给总公司时

借:其他应付款-总公司

贷:银行存款/现金

总公司的账务处理,替分公司垫支差旅费时

借:其他应收款-分公司

贷:现金/银行存款

收到分公司的汇款时

借:现金/银行存款

贷:其他应收款-分公司

总公司与分公司之间管理费如何做账

答:(1)如果都是独立法人主体,那么上交管理费就应属于利润分配范畴.

分公司:   借:利润分配_上交上级公司管理费

贷:银行存款,或内部往来

上级公司做相反的会计科目.

(2)如果分公司属非法人企业,只是上级公司的全资的分支机构,虽然核算形式上是相对独立的,而非独立的核算单位

分公司:

借:管理费用--上交上级管理费

贷:银行存款或内部往来

上级公司:

借:银行存款

借:管理费用--下级上交管理费用?(负数填列)

最后全公司报表合并后,内部收取或上交的管理费对应明细抵销掉.不影响全公司对外披露会计信息的真实性,也不影响纳税.

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