隔月增值税普通发票退票要怎么做账

答:跨月已经开具并且缴销的发票,由于开具不正确等原因需要退回的,不能进行作废处理;

只能通过开具红字发票的方式冲减当期收入完成抵销.

如果购货方在认证系统里对该发票进行认证的,不管是否认证通过;

都由购货方向所在地的主管国税机关申请红字发票通知单;

你在收到购货方税务机关出具的红字发票通知单后,再开具红字发票.

一般普通发票在追回要作废发票的前提下,在系统里做销项负数.

增值税普通发票退回怎么办?

答:需要分情况而论:

购货方和销货方均未作账务处理的,销货方必须收回原发票并注明"作废"字样,与存根联及其他联次一起粘贴以备核查.

购货方未作账务处理,销货方已作账务处理的,销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单,方可开具等额的红字发票.

同时,必须把红字发票记账联撕下作为冲账凭证,其余联次不得撕下,并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查.

购货方已作账务处理的,不论销货方是否已作账务处理,销货方须取得购货方出具的有效书面证明,填制蓝字退货进仓单后,方可开具等额的红字发票.

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