其他应收款待抵扣进项税额分录怎么写
借:库存商品(或其他相关科目)
借:应交税费-待抵扣进行税额
贷:银行存款(或其他相关科目)
收到比对结果后
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-待抵扣进行税额
其他应收款待抵扣进项税借方是什么是由于进货等发票来了,材料等成本或费用已入账,但发票尚未认证,所以将进项税先在其他应收款暂挂,以后月份认证后再转入进项税.
借方是已经认证的进项税额暂时不允许抵扣的金额,贷方是允许抵扣时转出的金额.
"应交税费-待抵扣增值税进项税额"用于核算辅导期增值税一般纳税人已经认证尚未通过税务机关交叉比对的增值税进项税额.
计入"其他应收款或预付账款"科目应该是没有认证的增值税进项税额.
待抵扣进项税余额是什么辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,
借：应交税费-待抵扣进项税额
贷：相关科目.
交叉稽核比对无误后,
借：应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应交税费-待抵扣进项税额
经核实不得抵扣的进项税额,红字
借：应交税费-待抵扣进项税额
红字
贷：相关科目
考呀呀
官方微信号
考呀呀APP
在线做题
微信扫一扫
加老师微信，备注领资料，免费领取
微信公众号
学习更多干货
APP下载
扫码下载
学习中心
APP下载
