第一步进入到所在地的国地税网站;
第二步点击企业所得税年度申报 ;
第三步导出企业所得税年报的电子档样版;
第四步根据汇算清缴的报告来填写;
第五步填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。
企业所得税的计算公式企业应纳所得税额=当期应纳税所得额×适用税率
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
企业所得税的纳税人分类企业所得税的纳税人分为两类，居民企业和非居民企业。
其中居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。非居民企业，是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
什么是企业所得税企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。
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