如何做基金公司管理费收入的账务处理

基金公司管理费收入的会计分录

基金公司管理费收入的会计分录包括事业支出、经营支出、专用基金、银行存款、结余分配这些会计科目。

1.本科目核算事业单位按规定提取、设置的有专门用途的资金的收入、支出及结存情况。

2.事业单位专用基金的种类主要包括：职工福利基金、医疗基金、修购基金、住房基金等。

3. 提取医疗基金时：

借：事业支出——社会保障费

经营支出——社会保障费

贷：专用基金——医疗基金

提取修购基金：

借：：事业支出——修缮费/设备购置费

经营支出——修缮费/设备购置费

贷：专用基金——修购基金

清理报废固定资产残值变价收入转入时：

借：银行存款

贷：本科目

支付清理报废固定资产所发生的清理费用时：

借：本科目

贷：银行存款

年终，事业单位按规定比例从当年结余计提职工福利基金时：

借：结余分配——职工福利基金

贷：本科目

事业单位收到各项住房基金收入(不包括个人缴纳的住房公积金)时：

借：银行存款

贷：专用基金——住房基金

对于个人住房公积金缴存情况，单位应设置辅助账进行登记并核算其缴纳、使用及余存情况。

4. 使用专用基金时：

借：本科目

贷：银行存款

5.期末，本科目贷方余额为单位专用基金结存数。

6.本科目应按专用基金种类设明细账。

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