如何写公司代垫款的账务处理

1、公司支付给其他公司的代垫款，会计分录为：

支付代垫款时：

借：其他应收款——单位名称

贷：银行存款(或库存现金等科目)

收回代垫款时：

借：银行存款(或库存现金等科目)

贷：其他应收款——单位名称

2、其他公司支付给本公司代垫款时，会计分录为：

收到代垫款时：

借：银行存款

贷：其他应付款

归还代垫款时：

借：其他应付款

贷：银行存款

“其他应收款”科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

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