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多计提的费用怎么调整分录是什么

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-05-31 17:58:29

上年度多计提的工资本年度的账务处理

(1)若金额不大,可以直接在上年进行冲销凭证;

(2) 若金额较大,则需要通过以前年度损益调整科目调整:

借:应付职工薪酬

贷:以前年度损益调整

借:以前年度损益调整

贷:利润分配——未分配利润

上年度多提财务费用本年度的账务处理

1、冲回上年度多提财务费用:

借:以前年度损益调整 (红字)

贷:预提费用或预付账款 (红字)

2、结转时

借:利润分配——未分配利润 (红字)

贷:以前年度损益调整(红字)

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