在企业所得税年度汇算清缴的时候，职工薪酬会在几个表中体现，比如A104000期间费用明细表中第一行，就有职工薪酬项目，在这个表中的职工薪酬是包括了社保金额的，另外在A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出，就不包括社保，这个表中的各类基本社会保障性缴款中体现社保的金额。
社保金的填写方法是什么各类基本社会保障性缴款：填报纳税人依照国家有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保险费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：
(1)第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额。
(2)第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的各类基本社会保障性缴款本年实际发生额。
(3)第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额，按纳税人依照国家有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准计算的各类基本社会保障性缴款的金额、第1列及第2列较小值填报。
(4)第6列“纳税调整金额”：填报第1减5列金额。
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