缴纳的所得税是根据累计金额计算的，如果填写2季度的数据，要同时减掉1-3月已交的数。
本期金额是按营业收入，营业成本，利润总额都是填写4、5、6相加的数值。累计金额是按营业收入，营业成本，利润总额都是填写1-6月相加的数值。
季报中利润总额是如何算可以根据公司每个季度的损益表的利润总额相加得来。
例如:现在申报的是第三季度(7~9月份)的企业所得税报表，那么，第三季度的所得税的利润总额就是等于7-9月份三个月的损益表本期利润总额相加。
1、企业所得税年度汇算的申报表中的利润总额不等于企业的"应纳税所得额"
2、年度汇算清缴"应纳税所得额"= 利润总额+所有的应税调整项目-未弥补亏损
3、年度汇算清缴"应纳所得税额=年度汇算清缴"应纳税所得额 "*25% -年度内已交所得税 ; 另外:企业利润表中的"利润总额"与汇算清缴纳税申报表中:"应纳税所得额不一致是不用账务处理的，应纳税所得额是计算企业应缴企业所得税额的计税基数。
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