汇算清缴填写什么表格

汇算清缴填写的表格

企业汇算清缴时需要填写的表，不同企业所要填写的表格会有些许差别，一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示：

1.主表 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类);

2.附表一(1)收入明细表;

3.附表二(1)成本费用明细表;

4.附表三 纳税调整项目明细表;

5.附表四 企业所得税弥补亏损明细表;

6.附表五 税收优惠明细表;

7.附表六 境外所得税抵免计算明细表;

8.附表七 以公允价值计量资产纳税调整表;

9.附表八 广告费业务宣传费跨年度纳税调整表;

10.附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表;

11.附表十 资产减值准备项目调整明细表;

12.附表十一 长期股权投资所得(损失)明细表。

第一步：将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表，与企业的利润表、总账、明细账进行核对，审核账账、账表是否一致;

第二步：针对企业年度纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核，审核是以其所涉及的会计科目逐项进行，编制审核底稿;

第三步：将审核结果与委托方交换意见，根据交换意见的结果决定出具何种报告，是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告，若是鉴证报告，其报告意见类型：无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告。

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