企业所得税的申报表怎么填写

1、收入明细表.根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0.

2、成本费用明细表.一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写.

3、纳税调整项目表.这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的，就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表.

5、税收优惠明细表.如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免.基本都是0.

7、以公允价值计量资产纳税调整表.基本都是0.

8、广告费和业务宣传费调整表.有的话就按实际填写.没的话就是0.

9、折旧摊销.注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表.

10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0，认真填写一下即可.

1、第1行按照实际利润额预缴的纳税人，第2行至第17行的本期金额列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日累计金额列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

2、第18行按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人，第19行至第22行的本期金额列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

3、第23行按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，第24行的本期金额列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。

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