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公司对账流程

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-06-12 16:55:59
账务对账流程是指企业在每月结账前,需要完成的一项重要任务。主要分为四个步骤:
1、查阅账务资料:在此步骤中,公司需要收集并分析所有有关企业账务的资料,包括客户发票、银行对账单、应收应付单据等,以及确认账户的余额。
2、对帐:在这个阶段,财务人员将拿到的账务资料进行核对,以确认其真实性。此外,他们还需要核对记录到帐户中的收入和支出,确保账户准确无误。
3、确认应收应付款:这是对账流程中最重要的一步,财务人员需要检查企业账户中是否存在应收应付款,并将其与客户账户中的结余进行对比验证,以确保账户的准确性。
4、编制账务报表:在最后一步,财务人员应根据财务状况编制账务报表,提供给上级决策者作决策依据。
对账内容主要包括:
1、账证核对:指将账簿记录与会计凭证进行核对,以核对账簿记录与原始凭证及记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额等内容是否一致,同时检查记账方向是否准确,以确保账证相符。
2、账账核对:指将各种账簿与账簿之间的有关记录进行核对,以保证账账相符。
3、账实核对:指将各项财产物资、债权债务等账面余额与实际拥有的数额进行核对,以确保账实相符。
4、账表核对:指将会计账簿记录与会计报表有关的内容进行核对,以确保账表相符。
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