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定率征收企业所得税怎么填报资产负债表

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-06-13 09:46:43

定率征收企业所得税的资产负债表如何填

1、小规模纳税人分按季度申报和按次申报2种，按季就是每年1、4、7、10月份去申报上季度情况，按次就是上月有销售收入，本月就申报。没有则不申报。（即没有零申报）。财务报表填一下财务费用，利润表、资产负债表据实填写。

2、一般要求填写资产负债表、损益表、企业所得税年报表（核定征收）。因为国税信息化的要求，原则上要求在网上申报。具体申报方式你单位所在地的市国税局网站上应该有。

3、企业所得税年报表中，把1-4季度相加即可，然后把1-4季度缴纳税款总额填写到【预缴栏】

企业所得税定率征收申报内容

一、申报要求：

实行定率征收企业须按月或按季办理预缴申报并预缴企业所得税，年度终了后办理企业所得税年度申报并进行所得税汇算清缴。

1、预缴申报

企业应在月份或季度终了后15天内，依照核定的应税所得率，按规定计算预缴期应缴纳的税额，如实填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表》(B类)，向税务机关办理预缴申报。按实际数额预缴有困难的，经主管税务机关同意，可按上一年度应纳税额的1/12或1/4预缴，或者按经主管税务机关认可的其他方法预缴。

2、年度申报

企业应在年度终了后5个月内，根据企业的实际应税收入，依照核定的应税所得率，按规定计算纳税年度实际应缴纳的税额，如实填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表》(B类，2015年版)，向税务机关办理年度纳税申报。

二、申报方法：

企业可通过广东省电子税务局或携带加盖公章的纸质申报资料到所辖税务机关办税服务厅前台申报等申报方式办理企业所得税预缴申报和年度申报事宜。