当月发生的费用，不支付的不做账，支付的计入其他应收款，
分录：
借:其他应收款-xx单位，
贷:银行存款。
下个月才开发票：
借:管理费用，
贷:其他应收款-xx单位。
员工垫付费用后报销如何做账?员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：
1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。
借：管理费用——差旅费;贷：库存现金
2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。
借：管理费用——差旅费;贷：其他应付款——××员工
报销付钱时，借：其他应付款——××员工;贷：库存现金
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