企业所得税季报只有费用如何填写

没有收入就是没有成本，最后收入、成本填0，利润总额填本年利润的数据。进行申报企业所得税，不用交企业所得税。

填写本年累计数据

第一栏写收入，第二栏写成本费用合计，第三栏填利润总额。

营业收入=主营业务收入+其业务本

营业本=主营业务本+其业务本

营业利润=营业收入-营业本-期间费用(销售费用、管理费用、财务费用)

利润总额=营业利润+营业外收入+投资收益-营业外支+其营业利润外收支净额

所所税申报表营业本直接用主营业务本+其业务本计算

管理费用、财务费用分别填在第5行和每6行。

第5行"管理费用":填报纳税人为组织和管理生产经营发生的管理费用。本项目应根据"管理费用"科目的发生额分析填列。

第6行"财务费用":填报纳税人为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。本项目应根据"财务费用"科目的发生额分析填列。

管理费用不用单独填列，应纳税所得额以会计利润为基础进行调整，会计利润已经核算过管理费用。后边调整明细项目里有业务招待费等需要调整的项目。

税收金额是税法允许扣除的金额，与会计金额相比差为调整金额。

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