企业所得税年度关联表怎么填

企业所得税年度纳税申报表的填写办法：
“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。
“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，还应当通过“附表”相应栏次填报。
企业所得税年度纳税申报表是否能修改？
可以修改。新的申报表采用纳税和会计差异纳税调整的方法，在企业会计核算的基础上计算企业应纳税额，包括企业基本信息表、主表、收支明细表、纳税调整表、弥补亏损表、税收优惠表、境外所得抵免表、汇总纳税表等。
以前年度企业所得税申报有误修改的注意事项
对于以前年度企业所得税申报中的错误，我们应注意以下几点：
1.纳税人应重新填写企业所得税纳税申报表，到主管税务机关前台补正申报
2.申报表如有涂改，税务机关不予受理
3.更正后的申报单（全套，一式三份）由征收前台提交给纳税人、税源管理部门和数据处理中心
同时，纳税人自查发现以前年度企业所得税申报错误，需要修改申报的，应当持下列材料到征收大厅办理相关手续：
1.以前年度企业所得税纳税申报表主表及全部附表的复印件(一份);
2.修改后企业所得税纳税申报表主表及全部附表的原件(两份);
3.修改纳税申报的情况说明.
情况说明的内容包括：申报修改的年份、申报修改的原因、主申报表的具体行和附表等。

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