支付原材料检测费,开具增值税专用发票账务处理:
借 应收账款等
贷 主营业务收入或其他业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
技术服务费的发票会计分录怎么做?借:管理费用10000
贷:应付账款/银行存款--A公司10000
小规模纳税人收到增值税专用发票:
1、退回增值税专用发票,让对方重新开具增值税普通发票.
2、如果跨月的情况下,需要开红字发票,再开正数发票,最好是当月退回,直接作废,重新开具普通发票就可以了.
3、小规模纳税人按征收率申报缴纳税款,不能抵扣增值税进项税额,因此小规模纳税人就算收到增值税专用发票也是不能抵扣的.收到增值税普通发票时全额入成本、费用.
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