企业计提社保费用会计分录
1.计提
借:管理费用-社保(公司部份) 其他应付款(个人部份)
贷:应付职工薪酬
2.缴纳
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
计提时:
借:管理费用等 贷;应付职工薪酬--社会保险
缴纳时
借:应付职工薪酬--社会保险 贷:银行存款
本月交本月社保费用时，
借:管理费用-社保费-单位部分
其他应收款-社保费用-个人部分
贷:银行存款
本月做本月工资，扣除员工社保时，
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款-社保费用-个人部分
计提
借:管理费用--劳动保障金--养老
管理费用--劳动保障金--医疗
管理费用--劳动保障金--失业 等等
贷:其他应付款--养老--单位
其他应付款--养老--医疗等等
借贷金额相对应
缴纳: 借:其他应付款--养老--单位
其他应付款--养老--医疗等等
贷:银行存款
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