交去年企业所得税汇算清缴应该怎么去填写

收入明细表根据利润表本年累计数分项填写;

成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写;

纳税调整项目表这个很关键，按账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写，很多事要先填写后面的附表的就先填附表;

企业所得税亏损弥补明细表亏损5年内弥补完，有就填;税收优惠明细表如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可;

境外所得税抵免;

以公允价值计量资产纳税调整表有就填，没有就填0;

广告费和业务宣传费调整表，有的话就按实际填写，没的话就是0;

折旧摊销这里注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表;

其它的表格都不是很重要，基本都是0，认真填写一下就好了。

企业汇算清缴是每年的1月1日至5月31日，个人所得税汇算清缴是每年的3月1日至6月30日。

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额。

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