对公账户存款利息的账务处理

1、对公账户明细入账是进账单进账手续费;

2、具体会计分录是:

借:财务费用-手续费

贷:银行存款

对公账户的银行存款利息是怎么算的?

对公账户的存款利率是0.36%，15W你多留一天，就多得利息1.5元.

1、活期按照结息日挂牌利率.

2、定期按照开户时约定利率，提前支取按照支取日挂牌的活期利率.

3、通知存款按照开户时约定利率(不含违约支取情况).

4、协议存款按照约定利率.

5、协定存款，超出约定部分按照协定利率.

(1)计算公式:积数=天数*本金

(2)银行的系统是用专门程序控制好的，每天对公账户进账，出账，系统的积数自动在里面滚，这样算出利息:利息=积数*利率=天数*本金*利率

公对公转账的常见情况一般分为几种，即付货款或者借款，不同的转账性质有不同的做账方式，需要具体情况来分析。

未收到货物付货款，即是定金，我们需要这样做账：

借：预付账款——XX公司

贷：银行存款——XX户(分为基本账户和一般账户，一般账户可以开设多个)

收到货物，付对方货款，应做如下分录：

借：库存商品/存货——xx产品

贷：银行存款——xx账户

且需要在月末结转成本：

借：主营业务成本——XX产品

贷：库存商品——xx产品

借给对方款项，一般公司对公司可能会存在借款的情况，多发生于关联公司，分录如下

借：其他应收款——XX公司

贷：银行存款——XX账户

假如借款的公司是金融企业，借款可以从中获得利息，那么需要按规定进行缴纳税款，并且做好后续相关工作。

以上就是公对公转账做账的几种情况了，每件业务的发生都需要多方位考虑。

补充内容

对公银行账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户.

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