小规模企业所得税季报的办理流程

小规模企业怎么报季度所得税

1、登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。

2、选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表，进入申报界面，这里可以选择网页或者离线申报。

3、 按企业季度利润表对应的数据一对应填写。

4、确认所得税的金额，然后提交申报即可。

小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报，年度为次年的1-5月底期间申报。

1.通过数字证书登录“网上税务局”，单击“网上办税”;

2.自动识别税号，输入密码，单击“登录”;

3.选择适用的数字证书，单击“确定”;

4.输入PIN码，默认为“111111”，单击“确定”;

5.单击“网上申报缴税”可以申报小规模增值税，地方税可以单击“地方税费业务办理”;

6.在菜单里选择“增值税申报”;

7.下面是小规模增值税申报表，第一大项本期数第2栏填写“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”，第10栏填写“小微企业免税销售额”，如果本季度自行开票销售额不超过30万元，那么，第1栏=第2栏、第9栏=第1栏。本年累计不用填写，会自动计算的;

8.第二部分是税款计算，“本期免税额”就是本期销售额不超过30万元而产生的免税额，第15栏“本期应纳税额”是因为本期我们在税局代开发票而产生的增值税，代开发票产生的增值税是不免的，同时，在代开是已经实际缴纳，所以，“本期应补(退)税额”为零。申报表填写完毕以后直接申报即可。

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