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冲销代交电费应如何做分录

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-07-18 16:59:07

冲销代交电费应如何做分录

收回后做分录

借:现金(银行存款)

贷:其他应收款--代缴水电费

管理费用(多收部分冲减，这需要领导同意并签字)

如果多收部分是属于预收的，分录如下

借:现金(银行存款)

贷:其他应收款--代缴

水电费分割单能入账吗？

需要两个条件，一是正式水电费发票的复印件，二是水电费分割单，两个都加盖物业公司印章;

以上条件同时具备，可以作为水电费的原始凭证.

你公司开具发票的特殊情况，根据《国家税务总局关于2009年度税收自查有关政策问题的函》(企便函〔2009〕33号)的规定，企业与其他企业或个人共用水、电，无法取得水、电发票的，应以双方的租用合同、电力和供水公司出具给出租方的原始水、电发票或复印件，经双方确认的用水、电量分割单等凭据，据实进行税前扣除.

因此，上述公司可以根据用水、电量分割单以及水、电发票复印件，按照分摊的实际费用进行入帐.建议将水电费公摊意见(方案)，报主管税务机关部门审批(或备案).

分割单必须具备原始凭证的基本内容:凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等.一张原始凭证所列支出需要由几个单位共同负担，应将其他单位负担的部分，开给对方"原始凭证分割单"进行结算，并将该原始凭证分割单副本附入记账凭证。