工资计提未发汇算清缴有两个处理办法:
1.本月不进行处理，因为计提工资一般放在应付工资里面，计提数与实发数本身就有差额，年终时兑现工资等可不计提，即不进入成本，直接冲减应付工资即可;
2.本月计提工资时，比实发数少计提即可.
一般要做度计审计由审计调整;
借:前度损益调整 红字
贷:应付工资 红字
同调整所税:
借:前度损益调整
贷:应交税费-企业所税
结转前度损益调整科目:
借:前度损益调整
贷:利润配-未配利润
工资核算的账务处理借：生产成本(生产工人的薪酬)
制造费用(车间管理人员的薪酬)
劳务成本(提供劳务人员的薪酬)
管理费用(行政管理和财务部人员的薪酬)
销售费用(销售机构人员的薪酬)
在建工程(在建工程人员的薪酬)
研发支出(研发支出人员负担的职工薪酬)
贷：应付职工薪酬--工资
--职工福利费
--工会经费
--职工教育经费
--社会保险费(企业负担部分)
--住房公积金等(企业负担部分)
考呀呀
官方微信号
考呀呀APP
在线做题
微信扫一扫
加老师微信，备注领资料，免费领取
微信公众号
学习更多干货
APP下载
扫码下载
学习中心
APP下载
