基金收益分配的账务处理
1、借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
2、借：其他应收款——基金
贷：银行存款
3、收到管理费时会计分录
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
基金分红需不需要扣除手续费和股票或是封闭式基金分红不同，本基金分红免收分红手续费，此外，选择红利再投资方式的投资者其红利所转换的基金份额还免收申购费用。
主营业务收入借贷方向表示什么主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入属于损益类科目，其借方表示减少，贷方表示增加。
如发生销售收入应做分录
借：库存现金
银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
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