酒店应收工作的账务处理

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表.

收入凭证的编制方法是:

借:应收账款--客账

应收账款--街账--明细

应收账款--团队

银行存款

贷:主营业务收入

应付账款-电话费

街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配.及时准备将费用记录到每一账户中.作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备.

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款.当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证.收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理:在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中.

根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容.对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报.由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍.

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