小规模纳税人企业所得税年度申报表如何填报

1、"税款所属期间":为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日

度中间开业的纳税人，"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日.次月(季)度起按正常情况填报

2、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)

3、"纳税人名称":填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称

1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行

其中:第2行至第17行的"本期金额"列，填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第2行至第17行的"累计金额"列，填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。

2、第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行、

其中:第19行至第24行的"本期金额"列，填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第19行至第24行的累计金额"列，填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额、

3、第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行、

其中:"本期金额"列，填报所属月(季)度第一日至最后一日的数额;"累计金额"列，填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。

小规模纳税人企业所得税纳税申报表，一般按季报，是每季末的次月1-15日期间报，节假日顺延。年报自年度终了之日起五个月内报。

《所得税法》第五十四条　　企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

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