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本年利润忘记结转了怎么办

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-08-23 10:48:26

按照会计准则的规定，财务人员需要在年末结转本年利润。如果会计年末忘记结转本年利润，就反记账-反结账，结转下年利润，并不影响上一年度报表上各个项目的数据，但摘要一定要写明是补结转上年度的本年利润。在这个基础之上，财务人员需要做一个以前年度损益调整的会计分录。
年末本年利润结转的步骤有哪些？
1、年终结账时，将主营业务收入、其他业务收入等科目结转到本年利润的贷方;年终结账时，将主营业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等科目结转到本年利润借方。
2、若本年利润借贷方相抵后，余额在借方，则表明今年经营亏损，则将余额直接结转至利润分配账户，用本年度结转的利润弥补，或留待以后年度弥补。
3、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，将余额转入未分配利润。
本年利润结转会计分录：
成本费用结转到本年利润的分录：
借：本年利润
贷：管理费用，销售费用等
收入结转到本年利润的分录：
借：主营业务收入，营业外收入
贷：本年利润
本年利润结转到利润分配—未分配利润的分录是，
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
或相反分录