企业所得税申报表如何填写?
来源: 考呀呀会计网校
|
2023-08-29 10:54:48
企业所得税申报表填写方法如下：
1、收入明细表，根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。
2、成本费用明细表，一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。
3、纳税调整项目表，这个很关键,按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写，很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表。
5、税收优惠明细表.如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免.基本都是0。
7、以公允价值计量资产纳税调整表.基本都是0。
8、广告费和业务宣传费调整表.有的话就按实际填写.没的话就是0。
9、折旧摊销.注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0,认真填写一下即可。
更多热门资料
初级会计职称
中级会计职称
注册会计师
管理会计师
税务师
会计实操
学习中心
APP下载
