资金往来结算票据是什么
来源: 考呀呀会计网校
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2023-09-08 10:45:56
资金往来结算票据是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
行政事业单位资金往来结算票据，简称资金往来结算票据，是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
清算资金往来的会计处理：
1、提出借方凭证时：
借：清算资金往来
贷：其他应付款
2、提出贷方凭证时：
借：吸收存款
贷：清算资金往来
3、提入借方凭证时：
借：吸收存款
贷：清算资金往来
4、提入贷方凭证时：
借：清算资金往来
贷：吸收存款
“清算资金往来”科目主要用于核算银行机构或金融企业之间业务往来的资金清算款项，“清算资金往来”科目的期末借方余额主要用于反映金融企业或银行机构应收的清算资金金额，“清算资金往来”科目的期末贷方余额主要用于反映金融企业或银行机构应付的清算资金金额。
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