计提企业所得税的步骤如下：
计算税前会计利润：根据财务报表上的收入、成本、利润等数据，计算出税前会计利润。
确定应纳税所得额：根据税法规定，将税前会计利润进行调整，计算出应纳税所得额。例如，税法规定可以对某些费用进行加计扣除，因此需要在税前会计利润的基础上进行调整。
确定适用税率：根据税法规定，不同行业的所得税税率可能不同，因此需要确定适用的税率。
计算应交所得税：将应纳税所得额乘以适用税率，计算出应交所得税。
做会计分录：
借：所得税费用 ，
贷：应交税费-应交企业所得税
需要注意的是，不同行业的税前会计利润和应纳税所得额的调整也可能不同。因此，在计提企业所得税时，需要仔细阅读税法规定，按照规定进行计算和调整。多行业账务处理课程领取
【考呀呀提醒】以上就是全部内容了，如果您有具体实操问题请联系下方考呀呀老师进行咨询!
考呀呀
官方微信号
考呀呀APP
在线做题
微信扫一扫
加老师微信，备注领资料，免费领取
微信公众号
学习更多干货
APP下载
扫码下载
学习中心
APP下载
