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现金比率计算公式是什么

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-10-10 15:58:50

  现金比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标,它反映了企业现金类资产与流动负债的比例关系。

  具体来说,现金比率的计算公式为:

  现金比率 = (现金 + 短期投资)/ 流动负债总额

  其中,现金包括企业的库存现金、银行存款和其他货币资金等,短期投资包括短期股票、债券、基金等能够及时变现的投资资产。流动负债总额则包括应付账款、短期借款、应付工资、应交税费等短期内需要偿还的负债。

  通过计算现金比率,可以评估企业能够及时偿还短期负债的能力。一般来说,现金比率越高,说明企业手中持有的现金类资产越多,短期偿债能力越强,能够及时支付债务利息和本金。但是,过高的现金比率也可能会影响企业的资金使用效率和盈利能力,因为过多的现金资产没有得到有效的利用,导致企业错失了很多投资机会。

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