影响现金流量的因素有哪些
来源: 考呀呀会计网校
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2023-10-23 10:33:34
影响现金流量的因素主要包括以下四点，考呀呀小编就来给大家详细介绍：
1、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付工资和税款等经营活动对现金流入和流出有直接影响。
2、投资活动产生的现金流量：收回投资、取得投资收益、处置固定资产和无形资产以及其他股权等投资活动会影响现金流量。
3、筹资活动产生的现金流量：借款、偿还债务、分配股利、融资租赁等活动会直接影响现金的流入和流出。
4、汇率变动对现金的影响：公司跨国经营或涉及外汇的业务会因为汇率变动而影响现金流量的变化。
此外，影响现金流量的因素还有非付现费用（如折旧费用、无形资产摊销等）、存货的变动、交易性金融资产、应收票据及应收账款、经营租赁等。这些因素都可能对公司的现金流量产生影响。
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