跨年普通发票冲红流程

跨年普通发票冲红的流程是什么，下面考呀呀小编就来给大家详细介绍：
1、确认需要冲红的发票信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、购买方纳税人识别号、销售方名称、销售方纳税人识别号、开票人、税率、税额等。
2、准备冲红申请表，填写冲红原因、冲红日期、冲红人员等相关信息。
3、根据税务局要求，填写发票冲红申请表并加盖公章和法人章。
4、向税务局提交冲红申请，等待税务局审批。
5、审批通过后，根据通知单号码录入开具负数发票，开具红字发票，并把入账联和抵扣联附在凭证后面。
需要注意的是，不同地区的税务局要求可能略有不同，具体流程请以当地税务局要求为准。
普通发票冲红怎么做账：
1、企业开出红冲的普通发票时，具体会计分录为：
借：应收账款（或银行存款等科目）——某公司（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（红字）
2、企业收到对方公司的红冲普通发票时，具体会计分录为：
借：库存商品（或原材料等科目）（红字）
贷：应付账款（或银行存款等科目）（红字）
红冲就是以前做了一张错误的凭证，发现错误后用红字做一张与其一模一样的凭证，就可以把原凭证红冲，再重新做一张正确的凭证。红冲发票，就是开具红字发票冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，企业当月开出的发票可以当月直接作废，但跨月的发票就需要开红字发票进行冲减。

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