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发票跨月作废要交税吗

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-11-01 13:45:41

跨月作废的发票当月无需交税。当月的发票退回后，可以直接作废，无需缴税。如果已经申报纳税，可以申请开红票冲减当月纳税额。
跨月作废发票怎么做账?下面考呀哎呀小编就来给大家详细介绍。
1、企业确认跨月作废发票时，具体会计分录为：
借：应收账款——公司名称（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
2、结转红字分录，具体会计分录为：
借：本年利润
贷：主营业务收入
跨月作废发票即红冲发票，开具红冲发票应当根据原来的分录编制一笔相同的红字会计分录，冲减原销项并开具正确的发票进行重新入账，企业当月的发票可以直接作废重开，但跨月发票则需开具对应的红字发票。

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