上月冲红的发票在哪个申报表填写
来源: 考呀呀会计网校
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2023-11-02 09:56:08
上月冲红的发票在增值税申报表附表一的第3栏次“开具红字发票后开具的发票销售额”栏次进行填写。
冲红的发票需要申报增值税吗?下面考呀呀小编就来给大家详细介绍。
答：冲红的发票是要申报增值税的。
小规模纳税人开具红字发票后，需要按照红字冲减后的销售额申报纳税。当月的销售额若是不够冲减，则留到下个月再继续冲减。本期应办理零申报，并且将相应情况向主管税务局报告。
红字发票开出后，应当入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。
当月应当正常结账。
综上所述，对于冲红的发票需要申报增值税，当月需要正常结账。
冲红上月发票会计分录怎么做?
本月开了红字发票的情况下，应当将原蓝字发票以负数的形式冲正。
借：应收账款(负数)
贷：营业收入(负数)/其他业务收入，应交税费、增值税、销项税额(负数)
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