发票跨月作废怎么做账科目
来源: 考呀呀会计网校
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2023-11-03 10:50:11
跨月发票作废怎么处理？下面考呀呀小编就来给大家详细介绍。
跨月发票由于已经抄报税，则发票无法作废，只能开具红字发票冲销。
一般纳税人取得专用发票后，发生以下情形，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》：
1、发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件；
2、销货部分退回、发生销售折让。
跨月发票作废后，冲销收入凭证分录如下：
借：应收账款
贷：主营业务收入（用红字）
企业发票作废后，通过开具红字发票做冲销处理，则开具红字发票部分无需缴税。
隔月发票作废，还未认证该怎么处理？
超过当月了，所以不能在开票机直接作废，可以通过以下操作作废隔月发票：
1、让购买方到税务局填报《开具红字增值税专用发票申请单》，税务局会根据《申请单》开具《通知单》；
2、根据《通知单》到税务局开具红字专用发票，在开票机中以销项负数开具，红字专用发票必须与《通知单》一一对应
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