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企业营运资本为负数说明什么

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-11-08 14:05:22

企业营运资本为负数意味着企业的流动负债（如应付账款、短期借款等）大于流动资产（如存货、应收账款等），企业日常经营和生产的现金资金不足，可能需要通过贷款或其它方式进行融资，从而带来财务上的风险和压力。
具体来说，企业营运资本为负数表明企业经营亏损，需要采取措施加强财务管理，避免资金流失，提高经营效率，保证企业顺利发展。这需要企业加强对应收账款、存货等流动资产的管理，优化现金流结构，降低财务成本，提高经营效益。
此外，企业还需要对财务风险进行严格控制，尽可能减少债务融资的规模和成本，优化资本结构，提高自身的盈利能力和经营稳定性。
营运资本的特性体现在以下四个方面，考呀呀小编就来给大家详细介绍：
1、周转具有短期性：企业占用在流动资产上的资金，通常会在1年或一个营业周期内收回。营运资金可以用商业信用、银行短期借款等短期筹资方式来加以解决；
2、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性：比如存货、应收账款、短期有价证券等非现金形态的营运资金容易变现，对企业应付临时性的资金需求有重要意义；
3、数量具有波动性：流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大；
4、来源具有灵活多样性：营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。短期筹资包括银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。