红字冲销发票报税怎么弄

红字冲销发票报税的大致流程如下：
1、确认红字发票原因：明确上月开具的发票和需要冲红的原因，例如发票有误或客户退货等情况。
2、联系税务机关：在发票冲红前，可能需要联系当地的税务机关，咨询具体的操作规定和所需的文件。
3、填写冲红申请：根据税务部门的要求，可能需要填写冲红申请表或类似的表格，详细说明冲红的原因、涉及的发票信息等。
4、获取税务机关批准：提交冲红申请后，税务机关会审核申请，如果符合规定，会批准进行冲红操作。
5、冲红操作：获得税务机关批准后，根据要求进行冲红操作。这可能涉及到对发票的作废、填写冲红通知或冲红专用章等步骤。
6、更新会计记录：在完成冲红操作后，需要相应地更新会计记录，确保账目准确反映发票的冲红情况。
7、报税申报：在每一次报税时，需要将上月开具的发票和本月冲红的发票信息分别列入报税申报表中。
发票红字冲销的账务如何处理？下面考呀呀小编就来给大家详细介绍。
如果是本年度的红字冲销原会计凭证，具体会计分录处理如下，特别注意以下会计分录在处理时需用红字书写：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：库存现金/银行存款/应付账款
因为红字冲回进项税额，就会导致应交增值税产生贷方余额，借方转出未交的增值税，贷方登记未交增值税或增值税检查调整科目，具体会计分录为：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（增值税检查调整）

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