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跨月负数发票如何做账报税

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-11-09 13:57:24

跨月负数发票如何做账报税：
1、冲减上月红字发票后开具蓝字发票：在冲减上月红字发票后，重新开具蓝字发票。如果负数发票的金额与实际业务不符，需要重新开具正确的发票。
2、冲减上月红字发票后开具红字发票：如果负数发票的金额与实际业务相符，则可以冲减上月红字发票后开具红字发票。在冲减上月红字发票后，重新开具正确的红字发票。
3、报税时按照实际销售金额和实际销售税额申报纳税：在报税时，需要按照实际销售金额和实际销售税额申报纳税。如果负数发票的金额与实际业务不符，需要重新开具正确的发票并申报纳税。
负数发票做账的附件都是什么？下面考呀呀小编就来给大家详细介绍。
负数发票做账的附件包括对应负数红字发票的记账联、纸质版的《开具红字增值税专用发票信息表》以及其他用于证明负数发票开具内容和金额的相关文件资料。其中负数发票即红字发票，指企业在日常生产经营过程中，因发生销售货物退回或其他特殊事项时由企业所开具的用于冲销销售收入金额或原有蓝字发票金额的合法凭证。
企业在完成负数发票的开具后，应当检查负数发票的信息是否为已报送状态并是否同步至税务系统中，以确保企业税务抄报和税务清卡的工作可以正常开展。