已报送的发票怎么红冲

红冲已报送的发票，可以按照以下步骤操作，考呀呀小编就来给大家详细介绍：
1、打开开票软件，进入“发票管理”模块，点击“发票填开”--“增值税普通发票填开”，选择发票卷后确认发票代码号码，这样就调出一张新的普通发票界面。
2、点击“红字”，录入原来的蓝字发票的代码和号码两次。再点击“下一步”。注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击。
3、接着会弹出原蓝字发票的相关信息，核对后点击下方的“确定”按钮。
4、再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码，确认无误后点击“打印”按钮，打印到新的这种普通发票上，普通发票的红字发票就开具成功了。
红冲的发票怎么做账：
1、企业收到红字发票时，分录为：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：应付账款（红字）
如果企业是小规模纳税人，则：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
贷：应付账款（红字）
2、企业开具红字发票时，分录为：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
如果企业是小规模纳税人，则：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（红字）
发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票，应根据发票内容计入对应科目，同时使用红字进行会计分录的编制。

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