未认证发票冲红后当月怎么申报
来源: 考呀呀会计网校
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2023-11-14 15:17:40
未认证发票冲红后，在申报时，需要将红字冲回的发票金额在申报表中填入负数，并相应地填报增值税纳税申报表。同时，销售额和销项税额也需要在申报表中填写为负数。这样能够正确地申报跨月的红冲发票，并避免因此而产生的税务问题。
当月未认证的发票能当月入账吗？下面考呀呀小编就来给大家详细介绍。
答：可以当月入账，未认证的发票不可以确认进项税，但不含税的部分可以照常入账，如果未付款，进项税不入账，如果已经付款，进项税部分挂预付账款。
当月未认证的发票账务处理
当月未认证的发票，可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，记入“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，认证抵扣时转入“应交税费-应交增值税-进项税额”，会计分录如下：
借：原材料(或者库存商品等)
应交税费-待抵扣进项税额
贷：应付账款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待抵扣进项税额
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