普通发票跨月红冲需要给对方吗?
是需要给对方的,如果对方做账了的话.若对方并没有接受发票,则不需要给对方。
只要不在当月就要开红字发票,但不能超过180天.首先在开票系统里面打一份红字发票申请单,到税务局审批,税务局会给你开一份红字发票通知单,按照通知单开一份红字负数发票,做账冲回开错的那份,再重新开正确的。
收到采购红冲发票怎么做账?
一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:
借:原材料/库存商品(红字)
应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)
贷:应付账款(红字)
2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付账款
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