关闭
您现在的位置:    首页  > 会计实操  > 会计实务

红冲发票需要怎么处理

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-12-05 11:36:16

1、冲红的发票,在会计处理上需要将原先的税费借项红字冲销,然后再做正确的处理。

2、企业在开具增值税专用发票当月,发生开票有误等情况,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。

3、作废增值税专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”来处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样,全联次留存。

红冲后的发票还需要交税吗?

答:专票红冲对应之前开具的正数发票,需要正常纳税,红冲当月是用红冲发票来抵扣收入,抵扣销项税额,从而少交税款。

专票冲红的步骤:

一、红字专票申请

1、开具红字专票申请单(盖公章和发票专用章)

首先,打开防伪开票系统,按要求填写,在发票管理中,按要求填写红字发票申请单,之后填写相关资料,最后将《申请单》导出并拷入U盘,提供给税局

其次,填写开具红字专票的理由:(例如;开具的发票货物名称错误,购买方无法认证)

第三,提交发票联和抵扣联复印件(原件需要查验,复印件需要盖公章)

第四,开具发票的次月内办理需销方书面报告(盖公章)开具发票的次月后办理需购货方书面报告(盖购方公章)

第五,一般纳税人资格证复印件(盖公章)

二、取到了红字申请单通知书后

如果税控系统→负数(如果税局没有提供电子版的,就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码,看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话,就放入新的发票,打印出来就可以了。负数发票的记账联用于你们公司做帐的,其余两联与原来开局的两联发票,连同《红字申请通知书》都要保存好,下次购买发票的时候,税局验旧的时候后一同检查的。

考呀呀提醒】更多实操问题请大家联系下方考呀呀老师进行咨询!

推荐:

80项企业节税大全

110套财务管理公式

企业税务筹划最全案例

关键词阅读
更多热门资料
初级会计职称
中级会计职称
注册会计师
管理会计师
税务师
会计实操
您的姓名:
手机号码:
备考科目:
注:我们会在24小时内为你制定好通关计划

资料下载

更多>

免费做题

更多>

考呀呀

官方微信号

考呀呀APP

在线做题

微信扫一扫

加老师微信,备注领资料,免费领取