出差回来报销差旅费会计分录

　　当员工出差回来需要报销差旅费时，公司会计需要进行相关的会计分录。差旅费一般包括交通费、住宿费、餐饮费等，因此会计分录需要涉及多个科目。具体的会计分录如下：

　　首先，假设员工出差的总费用为5000元，其中交通费3000元，住宿费1500元，餐饮费500元。在报销差旅费时，公司会计需要做出以下会计分录：

　　借：差旅费5000元，为员工的应付款项 贷：现金/银行存款5000元，表示公司支付给员工的费用

　　这条会计分录反映了公司向员工支付差旅费的情况。

　　在这个过程中，除了基本的会计分录外，还需要对应的辅助核算进行记录。在报销差旅费的过程中，员工需要提交相关的发票。公司会计人员需要核对这些发票，核实费用的真实性和合理性，然后将其归档保存作为账务凭证。在会计分录中需要做相应的辅助核算，例如记录好每一笔交通费、住宿费、餐饮费的发票编号、日期和金额等信息，并将其与会计凭证进行关联。

　　此外，如果公司有预付或者预支差旅费的制度，员工在出差之前需要提前拿到公司给予的现金或银行存款用于支付费用。在这种情况下，会计分录需要进行相应的调整。例如，如果预支了3000元给员工，其余的2000元员工需要报销给公司，那么会计分录应该做出以下调整：

　　借：预付款2000元，为预支给员工的款项 贷：差旅费2000元，表示员工报销给公司的费用

　　这条会计分录反映了员工将部分预支款项进行了报销的情况。

　　总的来说，当员工出差回来需要报销差旅费时，公司会计需要根据实际情况，结合公司的报销政策和制度进行相应的会计分录和辅助核算。在处理差旅费的过程中，务必要保证凭证的真实性和合规性，遵循公司的财务制度和相关法律法规，确保会计记录的准确性和完整性。通过合理、规范的会计分录和辅助核算，可以有效管理和控制公司的差旅费用，提高财务管理的精细化水平。

　　(部分内容来源AI智能生成，仅供参考。如有疑问可加下方老师微信咨询。)

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