蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。以下就是考呀呀小编为大家整理的相关信息，快来一起看看吧！
红字发票账务处理：
首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录;最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。
1、红字发票账务处理：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
(注意：数字部分都是负数哦!)
2、开具发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额(负数)
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报.
需注意以下事项：
1、红票不能交由对方，连带之前开出的发票也要全部联次收回。
2、红票入账应该按原分录做冲红处理。
3、直接冲销原来的进项红字，不需要再做进项转出。
【考呀呀提醒】以上就是全部内容了，更多实操问题请大家联系下方考呀呀老师进行咨询!
推荐：
考呀呀
官方微信号
考呀呀APP
在线做题
微信扫一扫
加老师微信，备注领资料，免费领取
微信公众号
学习更多干货
APP下载
扫码下载
学习中心
APP下载
